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为家族企业规划选择一位顾问

美国的家族企业构成了我国金融实力的支柱。美国有2500万家家族企业,雇佣了美国53%的劳动力,创造了超过1万亿美元的工资。尽管如此,这些企业中只有1/3的企业能够成功转移到下一代。造成这一失败率的一个原因是,不到一半的家族企业有任何书面的企业延续计划,而在那些有的企业中,只有28%的企业采取了必要的步骤来实施和完成过渡过程。

在过去的35年里,我与企业主们一起工作,我发现大多数成功的家族企业主都有很好的顾问,但他们都有一个财务盲点。曾经,企业主可能会让他们的律师起草遗嘱、信托和其他文件,而在另一段时间,会计师、保险代理人、银行家、股票经纪人和其他代理人可能会针对他们不同的领域提出不同的建议或建议。企业主认为他或她已经万事俱备了,但问题是一切都被零零碎碎地拼凑在一起了。十分之九的企业主真的不知道或不理解他们所做的事情,而且在大多数情况下,他们没有为企业制定继任计划。大多数企业主和一些顾问认为,遗嘱、信托和买卖协议等法律文件就构成了遗产和继承计划。

遗产规划的重点是确保遗产分配符合一个人的愿望,同时尽量减少遗产税的影响。当家族企业是房地产中的主要资产时,这一点尤为重要,而纳税可能会不必要地导致企业或其他有价值资产的清算。

家族企业继承计划本质上是为家族企业制定和实施计划的过程,该计划旨在将所有者、家族和关键员工的财务和心理需求与企业持续经营的需求相匹配。虽然家族企业的继承规划通常涉及遗产规划问题,但它要复杂得多,也困难得多。制定和实施计划的过程通常需要数年时间,因为继任计划的主要重点是转移对企业的控制权,而遗产规划则涉及财富分配。继任计划涉及更多不同的技巧,其中许多涉及心理决策和税务决策。它需要一个顾问团队为整个家庭服务,而不仅仅是父母。通常情况下,我们有必要区分在职的孩子和非在职的孩子。规划团队和所有者必须关注继承人家庭成员的能力和能力问题。

对顾问来说,为家族企业制定接班人计划可能是最困难的任务之一。在将税收和遗产问题与所有权和管理问题之间的平衡结合起来时,建立实际继承的财务微妙之处很棘手。此外,顾问有时还必须扮演家庭治疗师的角色,解决父母、孩子、兄弟姐妹之间的纠纷,同时帮助企业保持活力和繁荣。

我认为,许多业主不愿意开始实施他们的计划的原因之一是他们与当前顾问的关系和忠诚度,而实际上,他们当前的顾问是个别专家:律师、会计师、人寿保险代理人、股票经纪人和银行家。很难将继承计划和遗产计划分开——计划不是购买文件或产品。

成功交接的关键是选择一位有经验和专业知识的顾问,与过程中需要的所有其他顾问进行协调。顾问应该有背景和经过验证的流程,可以帮助家族企业所有者处理所有问题,这可能会导致流程因犹豫不决而积压。

继承和所有权转移太重要了,不能听任机遇摆布,不能听任他人的偏见,甚至不能听任个人忠诚的牵强牵强,也不能被日常事件的压力压倒。

专业顾问想要帮助你,他们可以在他们的专业领域内拥有所有必要的能力来帮助你解决一些问题;但是,你需要雇佣一个人来负责这个过程。你需要一个人,他有一个让你遵循的过程,以及必要的工具,让事情朝着你想要的目标前进。

你聘请的顾问对你和客户有很多责任:

  • 作为一个共鸣者,倾听每个人的意见(包括妈妈,所有的继承人,姻亲,甚至是关键的员工)。
  • 确保你说的话,无论是愉快的还是不愉快的,都能传达给需要了解的人。
  • 以“顽强的外交”的形式(温和但坚定地)推动决策和行动。
  • 制定一个计划表并坚持执行。

作为你的四分卫,顾问可以帮助你定义问题和设定方向,并在决策过程中提供帮助。技术问题通常可以得到回答,但顾问的角色是确保首先提出和回答人的问题。开始这个过程越早越好——好处是当前的,长期的,包括以下几点:

  • 企业的生存和发展
  • 维护家庭和谐
  • 退休便利化
  • 当你知道你的生意是否能生存和繁荣,你没有把机会留给自己时,内心会感到平静
  • 这样你的家人在你死后还能互相交流的机会就更大了。

总而言之,始终牢记你的所有权目标,全身心投入到规划过程中,并寻找专业人士,他们的培训背景和性格有助于使你的最终目标成为现实。

以下文章经辛辛那提大学工商管理学院戈林中心(Goering Center at University of Cincinnati College of Business Administration)赞助的《家族企业报告》(The Family Business Report)允许转载。

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